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入局蓝海新市场,墨西哥RFC一文解密

作者:安博国际财税(深圳)有限公司 浏览: 发表时间:2023-02-22 12:37:05

近年来拉美多国电商GMV 均实现快速增长,墨西哥作为拉美的第二大经济体及第三大线上零售市场,自然吸引着众多卖家的眼球。最近有不少墨西哥卖家来咨询我们关于墨西哥税号相关问题。


2020年6月1日,墨西哥新税法开始实施, 亚马逊要求卖家注册墨西哥RFC,否则会自动代扣代缴卖家在平台销售额的16% (增值税)和销售额的20%(所得税)。


因此,进入墨西哥市场,了解RFC、申请注册RFC,对跨境电商企业来说尤为重要。



注册申报日期与截止日期


  1. 注册时效:2-3个月
  2. 申报周期:月报=12次/年(不需年报)
  3. 申报截止日:次月17日

在我司申请墨西哥RFC以下服务全包:


1 、RFC税号申请

2、提供墨西哥代表人

3、提供墨西哥地址

4、12个月IVA申报

5、海牙认证,翻译,官费!

是不是所有卖家都需要注册墨西哥RFC税号?

RFC是西班牙语“Registro Federal de Causantes” 的缩写,符合以下其中一条均有注册RFC号义务:

①在墨西哥境内有仓储(无论FBA或者海外仓)

②在墨西哥本土有注册公司

③墨西哥本土公民

④在墨西哥有合法居留权的外国人


这意味着在墨西哥有FBA或者本地海外仓的卖家需要注册RFC税号;


而库存从北美仓库远程销售和从中国或美国直邮到墨西哥买家手中的客户则无需注册RFC。

没有RFC的卖家,是否可以创建FBA货件?

亚马逊2022年5月份起,加强了卖家RFC的验证政策,对于墨西哥站点的新卖家,如果卖家没有取得有效的RFC税号或者是取得有效的RFC税号但没有提交到卖家平台验证成功,是不能创建货件的。

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对于2022年5月份之前,在墨西哥境内有仓储的卖家没有提供税号,亚马逊会根据其月销售额代扣代缴增值和所得税这两个税种。


由于电商平台需要承担共同的税务责任,所以亚马逊会严格把控墨西哥RFC的真实有效性和VAT税务申报的真实性。


如果卖家获得有效的RFC证书之后,可以在卖家平台按照如下流程,填写[RFC信息表],完成验证


1. 在卖家平台中,前往【设置】,然后选择【账户信息】

2. 找到【税务信息】部分,然后点击 【RFC ID】

3. 填写 【RFC 信息表】

4. 点击【提交】

5. 点击【选择文件】,上传您的 【CSF (Constancia de Situación Fiscal)】 文

件,如果您点击【稍后上传】,登记信息将保持【未完成】状态,直至您上传税务登记文件

6. 点击【退出】

完成表格并上传所需文件后,您将看到完成状态。验证过程最长可能需要 5

个工作日。在验证过程中,如果信息缺失或与墨西哥税务机构 Servicio de

Administración Tributaria (SAT) 数据库不匹配,您在 RFC 信息表上的状态

将会更新。

如何查看我是否被代扣代缴?

增值税查看地方:

在“卖家平台”的订单详情页面,【销售收益】部分会显示该商品估算的增值税。


如果发生代扣操作,销售收益的下方【商城代扣税】会显示扣除金额,否则该处将留空。


所得税查看地方:

亚马逊通常在次月第一周内从您的账户中扣除所得税款并代缴给墨西哥政府。


扣缴金额将显示在您的交易一览中。或者,您可以按照以下步骤查看从您的账户扣缴的所得税金额:

1. 在【数据报告】选项卡下,点击【付款】。

2. 点击【交易一览】选项卡。

3. 在【交易类型】下,选择【其他】。

4. 在【时间期限】下,选择【自定义日期范围】。

5. 在【结算周期】下,选择当月的前 4-8 天。

6. 在【商品详情】列下,查找【扣缴所得税】。


亚马逊后台验证了我的RFC税号,为何还代扣我的销售增值税及所得税?

亚马逊对所得税的代扣:


有效且通过验证的 RFC ID,亚马逊会每周审核一次卖家的账户信息、联邦纳税人识别号(Registro Federal de Contribuyentes (RFC))、注册类型和验证状态,确定是否有必要扣缴所得税。如有必要,扣缴凭证将在次月第一周上传到卖家的账户。



实体或企业(法人)注册的 RFC ID:不代扣所得税。

个人(自然人)注册的 RFC ID:自 2021 年 1 月 1 日起,亚马逊按卖家当月销售总额的 1% 预扣所得税



亚马逊对增值税的代扣:


有效且通过验证的RFC ID,从每笔订单的销售收益中扣缴的增值税百分比 (%) 基于卖家的 RFC ID类型,如下所示:


个人(自然人)注册的 RFC ID: 50%

非注册或无效的 RFC ID: 100%

实体或企业(法人)注册的 RFC ID:0%



综上,即

个人注册RFC及个人卖家账号Amazon依然会代扣1%所得税及8%(标准增值税税率的50%)增值税


企业注册的RFC及企业卖家账号不再代扣所得税及增值税。但是卖家依然需要通过线下税代申报并缴纳增值税。

申请墨西哥离境税号仅仅是省下了20%的所得税吗?

1. 企业卖家


没有上传墨西哥纳税登记号(RFC ID),亚马逊将代扣代缴20%的所得税 + 16%的增值税;

上传RFC ID并经过验证之后,不再代缴所得税及增值税。



2. 个人卖家

没有上传RFC,亚马逊将代扣代缴20%的所得税 + 16%的增值税;

上传RFC并经过验证之后,

自 2021 年 1 月 1 日起,亚马逊按当月销售总额的 1% 预扣所得税及8%(标准税率的50%比例)的增值税;

2020 年 6 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,亚马逊按当月销售总额的 0.4% 至 5.41% 预扣所得税及8%(标准税率的50%比例)的增值税。


且在注册RFC税号后,卖家将有权正常申报并抵扣进项税。通常情况下,客户产生的亚马逊物流费用、仓储费、广告服务费、推荐费等含有VAT的发票,VAT可以在后期申报时用来抵扣税金,这也是一笔不容小觑的款项,占销售额的5%-7%。

即在合规的情况下,非墨西哥本地卖家找专业的税代注册RFC,应付增值税大约只有9%-12%


对于提交RFC ID之前代扣代缴的金额,亚马逊无法退款。


亚马逊接受任何其他墨西哥税务登记号吗?

不接受。墨西哥纳税登记号 (RFC ID)是亚马逊能够接受并用于代缴墨西哥增值税及所得税的唯一登记号。

警惕!!!

目前市面上RFC服务商鱼龙混杂,能做好RFC的专家目前屈指可数。


各位卖家务必要认准:

SIN TIPO DE SOCIEDAD,离岸RFC,只有这种税号才是跨境电商所需!



安博是国际税务优质服务商,亚马逊SPN推荐服务商,在墨西哥RFC注册有丰富的经验,实力强大,时效保障!



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