亚马逊波兰VAT号上传通知来袭!安博带你了解波兰税务,快捷支付税金

近期有很多亚马逊卖家朋友都收到了平台关于波兰VAT税号上传的通知邮件,这是既欧洲英德意法西之后又一被亚马逊通知注册VAT的欧洲国家。


其实对波兰的注册要求由来已久,按照欧洲税务法规规定,只要在欧洲当地有仓储,或远程销售额超过阈值,就需要在该国注册VAT。众所周知,如果开通了亚马逊泛欧计划,那么在波兰捷克有仓储,已经满足了需要注册当地VAT的条件。

那么为什么亚马逊近期才发出注册通知呢?

安博了解到,亚马逊会在明年年初开通波兰站点,这样一来,泛欧五国的站点格局将被打破,波兰作为新兴站点国家,相应的也会加强税务合规要求。所以对波兰的VAT注册需求也逐日增长。

以安博多年处理欧洲税务问题的经验,波兰税务机关的人力物力有限,如果在新站点正式开通后很可能出现扎堆申请,导致延迟处理的情况。所以建议各位卖家朋友,如果在波兰有库存,并使用了泛欧,一定避开高峰,尽早申请

波兰VAT增值税注册申报事项及常见问题
 

一、波兰VAT税率

在大多数情况下,波兰VAT税率为23%,同时波兰还存在特殊税率,不过这一部分大多数为本土服务,跨境电商不会涉及。

如果是波兰本地企业,年营业额低于200,000波兰兹罗提,则该企业的所有者免征增值税登记。必须每月向增值税部门提交报告,报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税,则可以扣除进项增值税。

同样,对于没有在波兰运营公司的跨境电商,并不存在征税基线。

 

二、波兰VAT注册所需材料

1、营业执照原件,翻译件

2、法人身份证原件,翻译件

3、简要介绍主营业务和交易流程

4、其他欧盟国家的VAT信息

 

三、波兰VAT申报所需材料

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报,则需零申报函

 

四、波兰税金的处罚规则
1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额,波兰罚款最高可达到增值税的30%。
2、如果发票上跟费用不一致,税务局在审计过程中发现这些不一致,罚款可以达到100%。
 
五、波兰增值税退税规则
按波兰VAT税率申报,波兰的进口值税是可以进行退税处理的,增值税抵免原则上自动转入下一期间,除非已申请退税。按波兰的现行规则规定,波兰当局支付60天的时限,偿还增值税退税。

当然,如果你满足一些特定条件时,此限制将减少到25天,例如提供发票的银行付款证明,以现金支付的发票总额少于15,000波兰兹罗提。如果不满足上面的条件,60天的限制将仍然适用。

 

波兰官网政策解读
 

非波兰本地企业(大部分跨境电商适用)

(一)外国公司可以在波兰注册增值税吗?

来自欧盟成员国和非欧盟成员国的外国公司均可在波兰注册增值税。为了获得波兰增值税和欧盟增值税号,不需要外国实体在波兰拥有固定的机构,分支机构或子公司。

 

(二)波兰强制性增值税登记

通常,根据波兰增值税法,以下交易需要在波兰缴纳增值税:

1. 计划在波兰境内销售商品或提供服务;

2.货物出口(欧盟境外);

3.货物进口(从欧盟境外);

4.欧盟内采购;

5.欧盟内销售。

因此,任何进行指定交易之一的外国公司都有义务在波兰注册增值税并获得波兰的税号(NIP)

 

#案例1#

德国有限责任公司将货物从德国发送到位于波兰的仓库(该仓库不是寄售仓库),并将货物出售给波兰客户。德国公司有义务进行增值税注册并获得波兰NIP。但是,应该记住,波兰增值税法规定了一些可能排除波兰增值税注册义务的特殊规则,例如反向收税机制,委托仓库机构或所谓的远程销售。

 

 #案例2#

英国有限公司在波兰没有固定的营业地,有时会在波兰境内从波兰的供应商到波兰的客户(是波兰的增值税纳税实体)买卖商品。货物没有离开波兰领土。从英国有限公司向波兰客户销售商品将受到反向收费机制的约束,这意味着应税实体是波兰客户,而不是英国公司。因此,英国公司无需在波兰注册增值税。

同样重要的是,外国公司由于交易金额低而无法从豁免中受益。这项豁免仅涉及波兰纳税人,其上一年的营业额未超过200,000波兰兹罗提的门槛。这意味着外国纳税人必须先进行增值税注册,然后才能进行首次交易,从而产生注册义务。

(三)关于税金支付

从2020年1月1日开始,在波兰有增值税纳税义务的纳税人客户将会得到一个专属的独立账户,所有的增值税缴纳都通过这个账户支付。也就是说,每个增值税纳税人在支付波兰税金的时候,都拥有了一个专属的银行账户信息。所以,您会发现不同公司付款的账户信息都是不一样。如果有做中东vat的客户会发现这个跟中东阿联酋的税局支付账号类似,可以直接打款给税局,不用代理经手,也就是说波兰税局接受海外账户直接转账付款因此您可以通过银行IBAN,直接给税局付款,不需要通过税代付款。

 

你可以在以下链接中通过您的波兰VAT税号查新到波兰税局分配给您的独立税金支付账户:

https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego


 

目前安博的很多客户由于税务规划和品牌化的考虑,也开始注册和经营欧洲公司,电商朋友们如果对波兰本土企业的申报感兴趣,可以关注安博公众号,我们会在近期推出波兰本土企业税务主题。如您有具体问题询问欢迎来电或通过公众号及微信联系安博税务小姐姐们!

 
 
2020年6月18日 13:01
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