卖家必备!英国退税攻略,遇过的坑

说到英国退税先要明确一个概念,什么是退税?

 

一般卖家朋友们理解的退税简而言之,就是英国税局把税金退回给卖家,那么如何实现退税,其实还是有很多门道和你不知道的坑呢。

 

 

首先,税局给企业(卖家)退税金的这一行为叫做repayment,税局专门有管理此行为的部门,叫做repayment department,该部门的日常工作就是负责审核每一笔税局需要退给卖家账户的税金是否符合规范,每一笔退税金必须经由该部门为期几个月的审核才能进入退款流程。

 

但由于英国国内企业和离岸公司注册的税号众多,repayment department的工作压力惊人,所以该部门会以抽查的形式对退税的真实性进行审核,被抽查到的客户需要提供与退税和销售相关的资料给税局,如果税局认为客户的退税不合规范,不仅得不到退税,还有可能产生罚金

 

退税调查,税局会问到如下问题,有退税要求的卖家可以提前规划准备哦。
 

1、退税公司与另外一个公司的采购/交易合同;

2、货物通过什么运输公司进口并配送到英国的;

3、货物在英国的海外仓地址;

4、提供退税公司与另外一个公司货物交易的银行流水;

5 、如果货物已经发生销售,请提供十个货物销售的发票。

 

真实案例(税局问询)

 

 

什么情况涉及到英国退税呢?有两种
 

第一、税改之后,FBA/海外仓的B2C订单没有需要申报的增值税(全部由平台代扣代缴),但有往季已经申报过销售的退货订单。

 

➡申报方案:税局允许对往季已缴税退货订单进行申报调整,无论卖家使用的是flat税率还是标准税率,税局都允许这种调整行为。

 

第二、 税改之后,有进项税需要抵扣

 

➡申报方案:只有在使用标准税率的情况下才可以申报进项税抵扣,flat税率将不允许此项操作,您可以把需要抵扣的C88和进项发票交由会计师进项核算。

 

1、如果抵扣C88(进口VAT)要求,需要您的货代使用您的VAT和EORI进行清关。在清关操作完成后,税务代理会在次月中下旬收到C79文件,C79文件进口VAT金额将与货代提供的当月C88文件上面每一票货物的进口VAT对应,视为合规抵扣文件

 

2、如果进项发票抵扣,务必提供合规英国VAT发票,要求该抵扣发票的销售方已经合规申报,并且买卖行为是在英国本土进行

 

 

HMRC对发票的要求

 

 

退款流程又是怎么样的呢?
 

如果您的抵扣单据真实合规,那么就可以进入退款流程~这是最多卖家关心的内容。同样,退款方式和流程也有两种:

 

1、支票退税

如果您是离岸公司,且没有在您的VAT账户绑定银行信息,那么税局会给您的税务代理地址,寄一张退税支票,该支票必须到银行的商业账户下进行兑换。

 

目前海外银行兑换英国税局支票的方式比较困难,我们还没有得知客户有在海外成功兑换的案例,所以如果税局给您开了支票,您只能把该支票用于之后的税金支付,可以让税务代理寄回税局。

支票举例

2、退税到账

离岸公司需要在您的VAT账户绑定一个英国本地的银行账户,且户名要与您的公司名称对应,就可以收到税局银行转账。目前已经有第三方支付平台可以提供这样的绑定,我们也有客户有成功每月收到千余镑的退税,非常稳定。(具体可以文末咨询小编)

 

安博推荐卖家使用此方式,需要提供C88文件/进项发票和英磅银行账户信息,在申报期的时候一起提供给我们。

 

以下是税局打款记录:

  • 第一列为打款日期

  • 第二列为申报期

  • 第三列为打款方式-银行转账

  • 第四列为打款金额

 

综上,如果您的退税是合理合规产生的,那么需要您把相关单据在每季度申报中提供给您的税务代理,税务代理在申报时会进行核算。如果您有任何关于英国退税的问题,也欢迎联系安博小姐姐进行咨询。

 
 
2021年3月12日 12:53
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